ضرورت تهیه فایل خرید و فروش فصلی در چیست؟

ضرورت این بحث به پیروی از ماده ۱۶۹ مکرر قانون مالیات های مستقیم بر می گردد. طبق این ماده افراد حقیقی و اشخاص حقوقی موظف به ثبت نام در نظام مالیاتی کشور هستند. در ادامه آن باید صورت حساب معاملات، قراردادها و تمامی اسناد را همراه با شماره اقتصادی دو طرف معامله ثبت و صادر کنند. همچنین در انتها فهرست معاملات را به اداره مالیات تقدیم کنند.

علت اصلی تصویب این قانون، شفاف سازی در خصوص فعالیت های اقتصادی و یکپارچه سازی اطلاعات مالیاتی نظیر اطلاعات مالی و اعتباری می باشد.

در ادامه به تنظیمات تهیه این فایل در نسخه جدید سپیدار می پردازیم.

نگاشت ارز

این زبانه برای شرکت هایی که دارای معاملات خارجی هستند بسیار مهم و ضروری می باشد. شما در این تب می توانید تمامی ارز های تعریف شده در سیستم حسابداری خود را مشاهده کنید. این زبانه دارای دو بخش به شرح زیر است:

1. ارز
2. عنوان ارز دیسکت فایل خرید و فروش فصلی

در بخش ارز، لیست تمامی ارز های تعریف شده را مشاهده می کنید. در بخش دوم که عنوان ارز نام دارد باید کد مورد نظر دارایی را با نوع ارز ارتباط دهید. در صورتی که این عملیات را به درستی انجام دهید در بخش ورود اطلاعات بر اساس ارز مشکلی پیش نمی آید.

همچنین توجه داشته باشید قابلیت اعمال این تغییرات در صورتی است که زیر سیستم ارزی را برای نرم افزار خود تهیه کرده باشید.

نگاشت اطلاعات خرید

در این بخش لیست تمامی طرف حساب ها در امر خرید را مشاهده می کنید. این لیست در واقع از طرف حساب هایی تحت عنوان تامین کننده هستند. شما پس از تعریف این افراد در سیستم می توانید لیست آن ها را در این زبانه مشاهده کنید.

نکته ای که در این بخش حائز اهمیت است نوع دسته بندی این تامین کنندگان می باشد. در این زبانه و در بخش دسته بندی وزارت دارایی باید نوع دسته را با نوع طرف حساب خود هماهنگ کنید. برای این کار در تقاطع هر طرف حساب با ستون دسته بندی وزارت دارایی باید یکی از گزینه های زیر را انتخاب کنید:

1. مودی مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی
2. مشمولین حقیقی ماده ۸۱
3. اشخاصی که مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی نیستند.

در واقع شما باید نوع طرف حساب خود را با یکی از موارد بالا تطبیق دهید.

همچنین شما می توانید لیستی از طرف حساب ها را به صورت گروهی انتخاب کنید و از قسمت پایین فرم آن ها را دسته بندی کنید. در این حالت دسته بندی گروهی اتفاق می افتد که از اتلاف وقت جلوگیری می شود.

نکته ای دیگر که باید به آن توجه کنید این است که اگر تامین کننده ای خارجی در لیست تعاملات شما قرار دارد، بهتر است کشور آن را در این فرم مشخص کنید.

در ادامه هر یک از دسته بندی های مذکور را توضیح می دهیم.

مودی مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی

این دسته شامل دو نوع ملکیت حقیقی و حقوقی است. مواردی که در این دسته می گنجند شامل موارد زیر است:

• کلیه اشخاص حقوقی
• اشخاص حقیقی که بر اساس ۶ مرحله فراخوان مشمول اجرای طرح مالیات بر ارزش افزوده شده اند
• اشخاص حقیقی دارای بیش از ۳۰ میلیارد ریال فروش کالا و خدمات
• اشخاص حقیقی که ۱۰ برابر درآمد مشمول مالیات قطعی شده آن ها در سال ۹۱ بیش از ۳۰ میلیارد ریال باشد.

اگر شرکت شما شامل یکی از موارد بالا است دو حالت پیش رو دارید:

1. شرکت شما دارای مالکیت حقوقی باشد. در این صورت باید شناسه ملی، کد اقتصادی و آدرس را به دقت وارد نمایید.
2. مالکیت شرکت شما از نوع حقیقی است. در این حالت باید کد ملی و آدرس را تکمیل نمایید.

مشمولین حقیقی ماده ۸۱

این دسته از مشمولین شامل کسب و کار های با مالکیت حقیقی و فعال در زمینه های زیر می باشد:

• کشاورزی
• دامپروری
• دامداری
• پرورش ماهی
• زنبورداری
• پرورش طیور
• صیادی
• نوغان داری
• احسای مراتع و جنگل ها
• باغات اشجار
• نخیلات

اگر حوزه فعالیت شرکت شما در این زمینه است و مالکیت آن از نوع حقیقی باشد نیازی به ورود اطلاعات فردی ندارید. از طرفی معاملات با این گروه از مشمولین به صورت تجمیعی بررسی می گردد.

اشخاصی که مشمول ثبت نام در نظام مالیاتی نیستند

شرکت ها در این دسته شامل تمامی اشخاص حقیقی هستند که در دسته بندی مشمولین ثبت نام گنجانده نشده باشند. افراد در این حوزه نیازی به ثبت اطلاعات شامل آدرس و کدملی ندارند.